【个人养老金实行什么制】个人养老金制度是我国在养老保险体系中推出的一项重要改革措施，旨在为居民提供更加多元化、可持续的养老保障选择。目前，我国个人养老金实行的是“账户制”，即个人通过开设专门的养老金账户，自主进行资金积累和投资管理，最终实现退休后的养老目标。
一、什么是“账户制”？
“账户制”是指个人在参与个人养老金计划时，需在指定的金融机构开设一个专属账户，用于记录个人缴纳的资金、投资收益以及领取情况。该账户具有独立性、可追溯性和安全性，确保资金使用透明可控。
二、个人养老金账户制的特点
| 特点 | 内容说明 |
| 自主性 | 个人可根据自身风险承受能力和养老需求，选择投资产品 |
| 灵活性 | 可自由选择缴费金额、频率及投资组合 |
| 可转移性 | 账户可在不同金融机构之间转移，便于长期管理 |
| 税收优惠 | 缴纳的个人养老金部分可享受税前扣除或递延纳税政策 |
| 封闭管理 | 资金在退休前不得随意支取，确保养老资金安全 |
三、个人养老金账户的运作流程
1. 开户：个人在具备资质的金融机构（如银行、保险公司、基金公司等）开设养老金账户。
2. 缴费：根据自身意愿，按月或按年向账户缴纳资金。
3. 投资：资金进入账户后，可选择不同的投资产品（如储蓄、理财、基金、保险等）。
4. 积累：投资收益计入账户，形成个人养老金资产。
5. 领取：达到法定退休年龄后，可按月或一次性领取养老金。
四、账户制与传统养老保险的区别
| 项目 | 账户制 | 传统养老保险 |
| 管理方式 | 个人自主管理 | 国家统一管理 |
| 投资选择 | 多样化 | 有限 |
| 领取方式 | 自主选择 | 固定模式 |
| 税收政策 | 有优惠 | 无特别优惠 |
| 灵活性 | 高 | 低 |
五、总结
个人养老金实行的是“账户制”，这一制度赋予了个人更多的自主权和选择权，有助于提升养老保障的灵活性和可持续性。随着我国老龄化程度不断加深，个人养老金制度的推广将对缓解社会养老压力、提升居民养老质量发挥重要作用。
建议有养老规划需求的个人，尽早了解并参与个人养老金账户制，合理规划自己的养老资金，为未来生活提供更多保障。